香港强积金入门指南：新入职员工必须知道的基础知识

目录

• 什么是强积金，为何而设
• 谁必须参加，谁可豁免
• 供款如何计算
• 钱去了哪里
• 什么时候可以取出
• 积金易平台
• 自愿性供款与税务优惠
• 入职第一个月该做的4件事
• 常见问题

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什么是强积金，为何而设 {#什么是强积金}

强制性公积金制度（强积金，MPF）于2000年12月正式推行，目的是为香港在职人士提供退休保障。制度实施前，大多数雇员的退休保障依赖雇主的酌情长期服务金，一旦公司倒闭或提前解雇，多年预期积蓄可能化为乌有。强积金制度将退休储蓄与雇主资产彻底分离，以强制方式保障每位在职人士的退休权益。

这不只是制度层面的知识。香港在职人士平均到退休时积累HK$40–60万的强积金，主动管理与放任不管之间，差额轻易超过HK$10万。

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谁必须参加，谁可豁免 {#谁必须参加}

必须参加的条件（同时满足三项）：

• 年龄介乎18至64岁
• 在香港受雇或自雇
• 每月收入超过HK$7,100

以上条件适用于兼职工人和临时工（短期合同有具体规定）。

豁免对象：

• 家庭雇工（受另行条例规管）
• 受法定退休金计划保障的政府雇员（公务员、部分法定机构雇员）
• 受积金局认可的海外退休计划保障的外派雇员

雇主须在雇用后60天内为雇员办理登记。如有疑问，可直接在积金易平台查核登记状态。

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供款如何计算 {#供款计算}

供款方	比率	每月上限
雇员	月薪5%	HK$1,500
雇主	月薪5%	HK$1,500

「有关入息」包括薪金、工资、佣金及花红，不包括实报实销津贴。每月收入超过HK$30,000时，供款以HK$30,000为计算基础。

例子A： 月薪HK$25,000 → 雇员供HK$1,250，雇主供HK$1,250 例子B： 月薪HK$45,000 → 雇员及雇主各供HK$1,500（上限封顶）

月收入低于HK$7,100的雇员无须强制供款，但雇主仍须为其供款5%。该雇员可选择自愿供款。

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钱去了哪里 {#钱去了哪里}

强积金由12家积金局认可受托人管理，主要包括汇丰公积金信托、宏利人寿、友邦保险及永明金融。每家受托人提供一个含多只基金的「计划」，涵盖保守型货币市场基金至股票基金。

雇主选择计划，你选择基金配置。 若未主动选择，资金自动投入预设投资策略（DIS）——一种随年龄自动调整股债比例的生命周期配置方案。DIS年度基金开支比率（FER）上限0.95%，对不想主动管理的人是合理选择。

如想进一步了解基金选择，可参考我们的强积金基金比较指南。简而言之：30岁以下、投资期超过20年的人，高股票配置（70–80%股票基金）历史上跑赢DIS的保守端。

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什么时候可以取出 {#何时可取出}

正常情况下须满65岁方可提取。以下5种情况可提前或完整领取：

1. 60岁提早退休 — 须证明已永久离开劳动市场
2. 永久离港 — 须提供离港证明文件
3. 永久性完全丧失工作能力 — 须有医疗证明
4. 身故 — 由遗产承受
5. 小额结余提取 — 账户余额低于HK$5,000且已达法定领取资格

无「经济困难紧急提款」条款。 这是最常见的误解。强积金不能用于应急、买楼首付或偿债，须另备流动应急资金。

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积金易平台 {#积金易平台}

积金易平台于2026年1月完成全面上线，汇丰SuperTrust Plus为最后一个接入的计划。这是积金局主导的官方数字化管理系统，整合所有受托人账户于单一界面。

平台功能：

• 查看所有强积金账户余额及供款记录
• 在现有计划内切换基金
• 发起「雇员自选安排」（ECA）转换受托人
• 提交及跟踪自愿性供款
• 接收电子结单

可在 mpf.org.hk 或积金易手机应用程序登录，需香港身份证及已登记手机号码验证。

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自愿性供款与税务优惠 {#自愿性供款}

**可扣税自愿性供款（TVC）**是以取得税务扣除为目的的额外供款，供入独立的TVC账户：

• 年度扣税上限：HK$60,000
• 最高节税（按17%边际税率）：HK$10,200/年

应评税入息	边际税率	供HK$60,000 TVC可节税
HK$20万以下	2–6%	HK$1,200–3,600
HK$20–30万	10%	HK$6,000
HK$30–40万	14%	HK$8,400
HK$40万以上	17%	HK$10,200

权衡：TVC供款同样锁定至65岁。边际税率10%以上建议考虑TVC；税率低于10%时，可先考虑流动性更高的自行投资。

想兼顾灵活性的朋友，可通过持牌券商建立独立投资组合。moomoo为新用户提供港股及美股免佣金交易，新开户还可获HK$600礼遇，灵活度远超强积金基金菜单。

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入职第一个月该做的4件事 {#四件事}

1. 确认强积金已登记 入职后询问人事部所属计划名称及受托人，用于积金易账户注册及基金配置查核。

2. 注册积金易平台 下载积金易App，完成注册约需15分钟，即日可查看供款记录及基金配置。

3. 检视默认基金配置 勿假设DIS是最优选择。登入受托人管理平台或积金易，查看资金投入哪些基金。40岁以下、投资期长的人通常更适合较高股票比例。

4. 决定是否供TVC 应评税入息超过HK$30万、且有充足流动应急资金的人，TVC是香港效益最高的税务规划工具之一。入息较低或流动性需求高者，宜先建立可提取的储蓄，再考虑TVC。

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常见问题 {#常见问题}

Q：转工后强积金如何处理？

强积金账户与受托人挂钩，不由雇主持有。雇员供款部分每年可透过「雇员自选安排」转至另一计划一次。前雇主的雇主供款部分锁定于原计划，直至达到提取条件。

Q：雇主拒绝供款怎么办？

向积金局（mpfa.org.hk）投诉，积金局有执法权，可对违规雇主施以罚款及检控。可在积金易平台核对供款记录，若与薪单扣款不符即为异常。

Q：可以用强积金作买楼首期吗？

不可以。强积金不能用于置业首期，仅限上述5种特定情况提取。这是一个极为普遍的误解。

Q：DIS适合我吗？

距退休10–15年内、不想主动管理的人，DIS是合理选择（费用上限0.95%，自动去风险）。40岁以下、投资期超过20年的人，历史上高股票配置比DIS表现更好。