香港強積金入門指南：新入職員工必須知道嘅基礎知識

目錄

• 乜嘢係強積金，點解要有
• 邊個要參加，邊個豁免
• 供款點樣計
• 錢去咗邊
• 幾時先可以攞返
• 積金易平台
• 自願性供款同稅務優惠
• 入職第一個月要做嘅4件事
• 常見問題

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乜嘢係強積金，點解要有 {#乜嘢係強積金}

強制性公積金（強積金，MPF）係2000年12月開始實施嘅強制退休儲蓄制度。實施之前，大部分打工仔嘅退休保障靠雇主酌情發放嘅長期服務金，公司執笠或者提早裁員，多年積蓄隨時化為烏有。強積金將退休儲蓄同雇主資產徹底分開，以強制方式保障每位在職人士嘅退休權益。

呢唔係純粹制度嘅知識。香港打工仔平均到退休時積累到HK$40–60萬強積金，主動管理同放任唔理之間，差額輕易超過HK$10萬。

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邊個要參加，邊個豁免 {#邊個要參加}

必須參加嘅條件（三項同時符合）：

• 年齡18至64歲
• 喺香港受僱或自僱
• 每月收入超過HK$7,100

兼職工人及臨時工同樣適用（短期合約另有具體規定）。

豁免對象：

• 家庭傭工（受另行條例規管）
• 受法定退休金計劃保障嘅政府僱員（公務員、部分法定機構僱員）
• 受積金局認可海外退休計劃保障嘅外派僱員

僱主必須喺僱用後60日內為僱員辦理登記。如有疑問，可喺積金易平台核查登記狀態。

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供款點樣計 {#供款計法}

供款方	比率	每月上限
僱員	月薪5%	HK$1,500
僱主	月薪5%	HK$1,500

「有關入息」包括薪金、工資、佣金及花紅，不包括實報實銷津貼。月收入超過HK$30,000時，供款以HK$30,000為計算基礎。

例子A： 月薪HK$25,000 → 僱員供HK$1,250，僱主供HK$1,250 例子B： 月薪HK$45,000 → 僱員及僱主各供HK$1,500（上限封頂）

月收入低於HK$7,100嘅僱員唔使強制供款，但僱主仍須為其供款5%。該僱員可選擇自願供款。

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錢去咗邊 {#錢去咗邊}

強積金由12家積金局認可受託人管理，主要包括滙豐公積金信託、宏利人壽、友邦保險及永明金融。每家受託人提供含多隻基金嘅「計劃」，涵蓋保守型貨幣市場基金至股票基金。

僱主揀計劃，你揀基金配置。 如未主動揀，資金自動投入預設投資策略（DIS）——一種隨年齡自動調整股債比例嘅生命週期配置方案。DIS年度基金開支比率（FER）上限0.95%，對唔想主動管理嘅人係合理選擇。

想了解更多基金選擇，可參考我哋嘅強積金基金比較指南。簡而言之：30歲以下、投資期超過20年嘅人，高股票配置（70–80%股票基金）歷史上跑贏DIS嘅保守端。

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幾時先可以攞返 {#幾時攞}

正常情況下要到65歲先可以提取。以下5種情況可提早或完整領取：

1. 60歲提早退休 — 須證明已永久離開勞動市場
2. 永久離港 — 須提供離港證明文件
3. 永久性完全喪失工作能力 — 須有醫療證明
4. 身故 — 由遺產承受
5. 小額結餘提取 — 帳戶餘額低於HK$5,000且已達法定領取資格

冇「經濟困難緊急提款」條款。 呢係最常見嘅誤解。強積金唔可以用於應急、買樓首期或還債，須另備流動應急資金。

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積金易平台 {#積金易}

積金易平台於2026年1月完成全面上線，滙豐SuperTrust Plus係最後接入嘅計劃。呢個係積金局主導嘅官方數碼管理系統，整合所有受託人帳戶於單一介面。

平台功能：

• 查看所有強積金帳戶餘額及供款記錄
• 喺現有計劃內切換基金
• 發起「僱員自選安排」（ECA）轉換受託人
• 提交及跟蹤自願性供款
• 接收電子結單

可喺 mpf.org.hk 或積金易手機App登入，需香港身份證及已登記手機號碼驗證。

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自願性供款同稅務優惠 {#自願性供款}

**可扣稅自願性供款（TVC）**係以取得稅務扣除為目的嘅額外供款，供入獨立TVC帳戶：

• 年度扣稅上限：HK$60,000
• 最高慳稅（按17%邊際稅率）：HK$10,200/年

應評稅入息	邊際稅率	供HK$60,000 TVC可慳稅
HK$20萬以下	2–6%	HK$1,200–3,600
HK$20–30萬	10%	HK$6,000
HK$30–40萬	14%	HK$8,400
HK$40萬以上	17%	HK$10,200

權衡：TVC供款同樣鎖定至65歲。邊際稅率10%以上建議考慮TVC；稅率低於10%時，可先考慮靈活性更高嘅自行投資。

想兼顧靈活性嘅朋友，可透過持牌券商建立獨立投資組合。moomoo為新用戶提供港股及美股免佣金交易，新開戶可獲高達HK$600禮遇，靈活度遠超強積金基金菜單。

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入職第一個月要做嘅4件事 {#四件事}

1. 確認強積金已登記 入職後問人事部所屬計劃名稱及受託人，用於積金易帳戶登記及基金配置核查。

2. 登記積金易平台 下載積金易App，完成登記約需15分鐘，即日可查看供款記錄及基金配置。

3. 檢視預設基金配置 唔好以為DIS係最優選擇。登入受託人管理平台或積金易，查睇資金投入咗邊隻基金。40歲以下、投資期長嘅人通常更適合較高股票比例。

4. 決定係咪供TVC 應評稅入息超過HK$30萬、且有充足流動應急資金嘅人，TVC係香港效益最高嘅稅務規劃工具之一。入息較低或流動性需求高者，宜先建立可提取嘅儲蓄，再考慮TVC。

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常見問題 {#常見問題}

Q：轉工後強積金點處理？

強積金帳戶同受託人掛鉤，唔係由僱主持有。僱員供款部分每年可透過「僱員自選安排」轉至另一計劃一次。前僱主嘅僱主供款部分鎖定喺原計劃，直至達到提取條件。

Q：僱主唔肯供款點算？

向積金局（mpfa.org.hk）投訴，積金局有執法權，可對違規僱主施以罰款及檢控。可喺積金易核對供款記錄，若與薪單扣款唔符即係異常。

Q：可以用強積金畀買樓首期嗎？

唔可以。強積金唔可以用於置業首期，只限上述5種特定情況提取。呢係個好普遍嘅誤解。

Q：DIS適合我嗎？

距退休10–15年內、唔想主動管理嘅人，DIS係合理選擇（費用上限0.95%，自動去風險）。40歲以下、投資期超過20年嘅人，歷史上高股票配置比DIS表現更好。